利润表格式(利润表格式采用什么格式)

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[导言]

　　近期，不少私募伙伴咨询有关年度审计报告的事情。今年，递交审计报告截止日为4月30日，考虑到公司财务和会计师整理材料、出具报告需要一定时间，小青（微信号：qgsmly2）在这里建议还没准备审计报告的私募朋友们，可以着手准备啦！

　　今天，小青（微信号：qgsmly2）分享一篇文章，详细说明了协会提交审计报告的流程，提供了相关文件模板，供各位收藏。

　　根据《私募投资基金管理人登记和基金备案办法（试行）》第21条规定，私募基金管理人应当于每年度四月底之前（2017年04月30日之前），通过私募基金登记备案系统填报经会计师事务所审计的年度财务报告。

　　1、自本公告发布之日起，已登记的私募基金管理人未按要求提交经审计的年度财务报告的，在私募基金管理人完成相应整改要求之前，中国基金业协会将暂停受理该机构的私募基金产品备案申请。

　　同时，中国基金业协会将其列入异常机构名单，并通过私募基金管理人公示平台（https://gs.amac.org.cn）对外公示。一旦私募基金管理人作为异常机构公示，即使整改完毕，至少6个月后才能恢复正常机构公示状态。

　　2、新申请私募基金管理人登记的机构成立满一年但未提交经审计的年度财务报告的，中国基金业协会将不予登记。

　　在协会后台登录后，选择点击上一年相关财务信息：

　　即可进入财务信息更新页面：

　　也就是说，财务更新填写主要分为以下三块

　　1、财务数据：

　　本模块应严格按照审计报告的数据和内容进行填报，如填报信息和审计报告不一致的，存在被反馈要求重新修改填报数据的风险。这里请管理人登记时特别注意单位为万元，请勿在数据栏重复填写单位，以免产生错误。

　　2. 资产负债表、现金流量表、损益表及审计报告：

　　协会在2016年2月4日公告的私募投资基金信息披露内容与格式指引1号（适用于私募证券投资基金）中，对审计报告中资产负债表、利润表、所有者权益变动表给出了下文的模板，可供参考：

　　年度财务报表

　　1.资产负债表

　　资产

　　本期末2015-12-31

　　上年度末2014-12-31

　　资产：

　　银行存款

　　结算备付金

　　存出保证金

　　交易性金融资产

　　其中：股票投资

　　基金投资

　　债券投资

　　资产支持证券投资

　　贵金属投资

　　衍生金融资产

　　买入返售金融资产

　　应收证券清算款

　　应收利息

　　应收股利

　　应收申购款

　　递延所得税资产

　　其他资产

　　资产总计

　　负债和所有者权益

　　本期末2015-12-31

　　上年度末2014-12-31

　　负债：

　　短期借款

　　交易性金融负债

　　衍生金融负债

　　卖出回购金融资产款

　　应付证券清算款

　　应付赎回款

　　应付管理人报酬

　　应付托管费

　　应付销售服务费

　　应付交易费用

　　应交税费

　　应付利息

　　应付利润

　　递延所得税负债

　　其他负债

　　负债合计

　　所有者权益：

　　实收基金

　　未分配利润

　　所有者权益合计

　　负债和所有者权益总计

　　2利润表

单位： 元

项目

本期

上年度可比期间

2015-01-01至2015-12-31

2014-01-01至2014-12-31

　　一、收入

　　1.利息收入

　　其中：存款利息收入

　　债券利息收入

　　资产支持证券利息收入

　　买入返售金融资产收入

　　其他利息收入

　　2.投资收益（损失以“-”填列）

　　其中：股票投资收益

　　基金投资收益

　　债券投资收益

　　资产支持证券投资收益

　　贵金属投资收益

　　衍生工具收益

　　股利收益

　　3.公允价值变动收益

　　（损失以“-”填列）

　　4.汇兑收益（损失以“-”填列）

　　5.其他收入（损失以“-”填列）

　　减：二、费用

　　1．管理人报酬

　　2．托管费

　　3．销售服务费

　　4. 外包服务费

　　5．交易费用

　　6．利息支出

　　其中：卖出回购金融资产支出

　　7．其他费用

　　三、利润总额

　　（亏损总额以“-”号填列）

　　减：所得税费用

　　四、净利润

　　（净亏损以“-”号填列）

　　3所有者权益变动表

单位： 元

项目

本期

2015-01-01至2015-12-31

实收基金

未分配利润

所有者权益合计

　　一、期初所有者权益（基金净值）

　　二、本期经营活动产生的基金净值变动数（本期利润）

　　三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数（净值减少以“-”号填列）

　　其中：1.基金申购款

　　2.基金赎回款

　　四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动（净值减少以“-”号填列）

　　五、期末所有者权益（基金净值）

项目

上年度可比期间

2014-01-01至2014-12-31

实收基金

未分配利润

所有者权益合计

　　一、期初所有者权益（基金净值）

　　二、本期经营活动产生的基金净值变动数（本期利润）

　　三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数（净值减少以“-”号填列）

　　其中：1.基金申购款

　　2.基金赎回款

　　四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动（净值减少以“-”号填列）

　　五、期末所有者权益（基金净值）

　　3. 出具审计报告的会所信息：

　　今天是3月23号，距离四月底还有一个多月时间，考虑到公司财务和会计师整理材料、出具报告需要一定时间，在这里建议还没准备审计报告的私募朋友们，可以着手准备啦！

　　来源丨财经八卦蓝（ID：caijinbgl）

　　作者丨蔚蓝

　　编辑丨私慕乐园小青

　　版权申明丨本文经作者授权发布，转载请联系原作者。

[ The End ]

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